Контактная информация
Статистическая информация
ОБ ИСПАНИИ / Практическая информация / Нормативные акты о валютном контроле / Статистическая информация
Статистическая информация

В целях определения платежного баланса Испании и ведения статистического и налогового учета денежных потоков закон 19/2003 предусматривает возможность введения ряда ормальностей для платежей и расчетов с зарубежными странами. Однако закон не регулирует сами формальности, а оставляет это для регламентарных норм, принимаемых после закона.

До принятия этих норм действует прежний закон .

Закон устанавливает следующие фор-мальности:

-Как правило, платежи, расчеты и перечис-ления между резидентами и нерезидентами, будь то в евро или в иностранной валюте, должны осуществляться через депозитные организации (обычно банки), зарегистрированные в Официальном реестре Банка Испании. В этих случаях резидент обязан предоставить зарегистрированной организации ряд данных (например, имя и адрес сторон, участвующих в сделке) и, конкретно, описание сделки, по которой осуществляется платеж, расчет или перечисление. Эта информация должна быть передана зарегистрированными организациями в Министерство экономики и финансов для ее налогового и статистического контроля.

Этому режиму подлежат также кредитные и дебетные движения на банковских счетах, открытых в Испании нерезидентами.

-Платежи и расчеты между резидентами и нерезидентами могут осуществляться в Испании или за рубежом, при помощи металлических монет, банковских билетов и банковских чеков на предъявителя, деноминированных в евро или иностранной валюте, и должны быть декларированы стороной резидента в течение 30 дней, если их сумма превышает 6000 евро.
Этот порядок платежей в определеных случаях также подлежит применению определенных правил, которые указаны ниже и определяют импорт и экспорт подобных платежных средств.

Поскольку резидентам разрешено свободно открывать и держать банковские счета за рубежом, как в евро, так и в иностранной валюте, на этих банковских счетах записывается приход и расход по платежам и расчетам с нерезидентами.
Об этих операциях следует извещать Банк Испании посредством соответствующих заявлений по форме при условии, что их сумма превышает определенный уровень (ниже этого лимита следует уведомлять только по явному запросу Банка Испании). Как правило, не допускается уведомление в сводной форме о платежах и расчетах, записанных на счете в одной записи, хотя здесь и предусмотрены некоторые исключения.

- Нерезиденты, желающие зачислить на счета, открытые в Испании нерезидентами, средства посредством банковских билетов или чеков на предъявителя, деноминированных в евро или в валюте, или перечислить за рубеж эквивалент стоимости данных платежных средств, должны доказать происхождение этих средств. В противном случае зарегистрированные организации не смогут произвести данные перечисления.

В исключительном случае Министерство промышленности, туризма и торговли Испании может принять соответствующий норматив и потребовать проверки или декларирования до производства платежей, расчетов или перечислений за рубеж или из-за рубежа, по определенным сделкам, если эта проверка или декларирование рекомендуются для надлежащего ознакомления с произведенными сделками и выполнением налоговых обяза-тельств.